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××科技有限公司财务管理制度2026年修订版条款说明与执行要点解读

××科技有限公司财务部｜适用公司全体部门及员工｜修订人：李××（财务经理）｜2026年7月1日起施行

一、修订背景：一起资金事故与三年制度欠账

现行的《财务管理制度》是2023年2月发布的，三年半没有大修。2026年上半年发生了两件事，把修订推上了日程。第一件事是2026年5月的预付款风险排查，发现公司有3笔合计472.3万元的对外付款审批链条不完整，其中1笔186.5万元是2025年8月向一家新供应商的预付款，后续追款花了5个月，2026年1月才全部到账。第二件事是2026年4月内外