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大额资金支付审批制度

本制度适用于总部及所属全资子公司、控股子公司（含实际控制的经营主体，以下简称各单位）的所有对公资金支付行为，分公司参照执行，制度覆盖范围包括银行转账支付、票据兑付与背书转让、信用证开立与兑付、数字人民币对公支付、跨境付汇、现金支取等所有资金流出形式。

一、大额资金的界定标准

所有纳入本制度管理的大额资金，按支付性质、支付形式明确阈值，凡达到以下标准的，必须严格按照本制度规定的流程履行审批手续，不得通过任何形式规避审批：

1.现金类支付：凡单笔现金支取金额超过5万元（含）的，全部纳入大额资金管理范畴，严格按照现金管理要求审核支取用途，严禁超范围使用现金结算。

2.非现金类支付按业务属性分档认定：

（1）日常经营性刚性支付：包括按月度固定发放的职工工资、法定社会保险、住房公积金、已签订固定还款协议的金融机构融资本息、按期申报缴纳的各项税费、已签发承兑的到期票据兑付等逾期将产生征信不良记录、罚息、滞纳金的必付事项，单笔支付金额超过50万元（含）的纳入大额管理。

（2）日常经营性非刚性支付：包括原材料/库存商品采购款、服务外包款、营销推广费、办公资产采购款、运维服务费、差旅费批量报销汇总支付、日常办公经费支出等，单笔支付金额超过30万元（含）的纳入大额管理。

（3）资本类支付：包括固定资产购置、在建工程款项支付、股权投资与并购款、无形资产采购（含土地使用权、专利、