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2026年财务部年终工作总结与2027年工作计划

（单位：______制造有限公司部门：财务部统计期间：2026年1月1日—12月31日）

一、年度财务工作总盘与核心指标

2026年财务部围绕经营目标完成全口径核算与资金管理，全年营业收入34,200万元，同比增长9.8%；净利润2,410万元，净利率7.05%，未达7.2%的年度目标，缺口主要在四季度原材料涨价侵蚀毛利，四季度单季净利率仅6.4%，低于前三季度平均7.3%。全年落地降本860万元，完成900万元目标的95.6%，缺口构成在第九节如实复盘。全年编制记账凭证14,700余张、处理原始单据2.1万份，9个人把账做平、把表出齐，没有发生一笔跨期调整。管理费用率由上年的5.2%降至4.8%，经营性现金流净额3,180万元，较净利润高出770万元，利润有现金流支撑。应收账款周转天数由68天压缩到59天，综合融资利率由4.2%降到3.8%。降本与现金流两项超预期，对冲了利润率缺口；四季度发现的预警指标已全部纳入月度监控清单。以上数据均经年审会计师初核认可，全年关键指标达成情况见表1。

表12026年财务核心指标达成情况

指标

2025实际

2026目标

2026实际

达成

营业收入（万元）

31,150

≥33,000

34,200

达成

净利润（万元）

2,180

2,400

2,410

达成

净利率（%）

7.0

≥7