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私募基金年度审计报告（2026版）

本报告为对应私募基金第N个完整会计年度的年度审计报告，审计基准日为当年12月31日，审计覆盖周期为当年1月1日至当年12月31日。本次审计严格遵循《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令第105号）、《私募投资基金信息披露管理办法》（中基协发〔2023〕11号）、中国注册会计师审计准则第1601号对按照特殊目的编制基础编制的财务报表审计的特殊考虑等法规要求执行，所有审计程序均符合中国证券投资基金业协会的最新自律规则。

第一章审计概况

一、审计主体与审计范围

1.审计主体

本次审计由具备证券期货相关业务资格的第三方会计师事务所独立执行，签字注册会计师持有中国注册会计师执业证书，近3年无行业惩戒记录，未与本基金管理人、托管人存在任何直接或间接关联利益关系。审计项目组所有成员均已签署独立审计承诺书，不存在可能影响审计客观性的关联利益情形。

2.审计范围

本次审计覆盖本基金全部资产类科目、负债类科目、权益类科目、损益类科目，涉及的所有银行账户、证券账户、期货账户、股权投资账户全部纳入函证与抽盘范围，审计抽样覆盖比例不低于95%，单笔金额超过100万元的交易全部执行逐笔核查程序。审计范围还包含本基金审计周期内所有投资决策档案、投资者适当性管理档案、信息披露留痕文件、费用支出凭证等全部运营资料。

3.审计边界说明

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