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三张报表勾稽关系核查实务：××公司从审计质询到建立月度勾稽清单的完整过程

××实业有限公司财务部｜2025年3月—2026年9月｜撰写人：郑××（财务经理）｜适用范围：月度结账质量复核、年报编制、审计沟通准备

一、从一次审计质询说起

2025年3月年报审计，事务所的项目经理问了我一个问题：你们资产负债表的未分配利润变动数，和利润表的净利润、股东权益变动表对得上吗？当时我让会计小何当场拉数，结果差了120万元。不是账错了，是12月有一笔以前年度损益调整86万元和一笔分红240万元的账务处理跨了科目，报表编制时没做对应衔接。问题不大，但脸上挂不住，三张表是