出纳实务考试试题及答案.docxVIP

出纳实务考试试题及答案

一、单项选择题（共15题，每题1分，共计15分。每题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分）

1.根据《中华人民共和国会计法》及内部会计控制规范要求，下列各项中，属于出纳人员核心职责的是（）

A.登记总分类账

B.办理现金收付与银行结算业务

C.编制月度财务会计报告

D.保管全部会计档案

2.根据《现金管理暂行条例》规定，开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定单位（）天日常零星开支所需的库存现金限额，边远地区和交通不便地区的单位库存现金限额最多不得超过15天的日常零星开支。

A.1-2

B.3-5

C.5-7

D.7-10

3.下列关于坐支现金的说法，正确的是（）

A.坐支现金是指企业将当日现金收入直接用于现金支出的行为，一律禁止

B.企业可自行决定坐支金额，无需向银行报备

C.因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准

D.坐支现金的企业无需向开户银行报送坐支金额和使用情况

4.企业银行结算账户中，用于办理日常经营活动的资金收付、工资奖金发放及现金支取的主办账户是（）

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

5.支票的提示付款期限为自出票日起（），超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

A.3