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财务部门年度预算审核函5篇范文

财务部门年度预算审核函第（1）篇

尊敬的财务部审核委员会：

作为公司年度财务预算管理的重要环节，现就2023年度财务预算执行情况及调整方案提请审核。为保障公司财务资源的合理配置与高效利用，保证年度经营目标的顺利达成，特此函告，请贵委员会对以下内容进行审议。

1.背景与目的说明

本年度财务预算编制依据公司战略发展规划及市场环境变化，以《企业会计准则第18号——预算管理办法》为依据，结合公司风险管理体系，旨在优化资金投放结构，提升资本运营效率。预算编制过程中，财务部门已对各部门提交的预算草案进行初步整合，并采用滚动预算模式，动态调整风险敞口。

2.具体事项详细描述

（1）预算执行进度与偏差分析

截至2023年第三季度末，各项预算执行情况

销售费用预算：实际执行率108%，主要因华东区域市场推广超预算支出，原定300万元预算追加至320万元，追加部分已纳入季度调整方案；

研发投入预算：执行率95%，因新型材料研发项目延期导致部分资金结转至下季度；

采购成本预算：执行率103%，原材料价格上涨30%导致采购成本超支，已通过长期供应商协议锁定2024年价格条款。

（2）预算调整方案说明

为应对市场波动，现提出以下调整：

将“数字化办公系统升级”项目预算由200