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费用报销管理制度

一、目的与范围

（一）目的

为规范费用报销、个人借款、预付款的管理和控制，明确各款项财务结算审批流程及管理责任，特制定本制度。票据合规是底线。真实业务配上合规票据，报销才经得起检查；反之即便业务真实，凭证有瑕疵同样要承担风险。经办人员在定期检查执行情况时，应保持客观公正的判断。

（二）范围

本制度适用于[事业部名称]各单位。

二、规范性引用文件

暂无。

三、定义

（一）五项费用

指日常经济活动中的五种基本费用支出，具体包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车费。经办人员在审核材料的完整性与真实性时，应有效防范业务风险。

（二）专项费用

指日常基本支出以外具有指定用途并按部门承办具体业务专款专用的费用支出。

四、角色与活动

（一）报销人

对所报账项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。

（二）部门负责人

部门负责人对报账项目的真实性、必要性负责，并对部门费用支出是否控制在预算范围负责。部门负责人负责统一执行口径与操作标准；确保内部控制得到有效执行。

（三）财务管理部审核人员

负责审查单据的合法性、填报准确性、及时性，核对报账内容和开支标准是否符合公司相关规定，审查报账项目审批手续的完整性。

五、管理内容

（一）管理原则

实行费用开支事前审批制度，即在线下费用报销前，先在OA中走《费用事项申请》流程。采购部门负责及时报告异常与重大事项；保持客观公正