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2026年财务内控缺陷整改方案

一、总体要求

为进一步健全公司财务内部控制体系，规范财务管理行为，防范经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，结合公司2025年度内部控制评价及内外部审计发现的财务内控缺陷情况，特制定本整改方案。

本次整改工作坚持“全面覆盖、突出重点、分工负责、注重实效”的原则，确保各项缺陷整改到位、制度执行到位、责任落实到位，推动公司财务管理水平持续提升。

二、整改工作目标

2026年_月前，完成全部财务内控缺陷的整改工作；

建立健全覆盖资金管理、资产管理、采购付款、销售收款、成本费用、会计核算、税务管理等环节的内部控制制度体系；

实现财务内控关键控制点1