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备用金管理细则

一、总则

备用金是公司为满足小额、高频、零星支出而设置的周转资金，其管理核心矛盾在于用款灵活性与资金安全性的平衡——管得太死，报销周期拉长、业务受阻；管得太松，则极易出现挪用、白条抵库、长期挂账不清等问题。本细则的目的就是通过「定额管理、专人保管、限时核销、定期盘点」四项机制，把这对矛盾控制在可审计、可追溯的范围内。

第一条制定依据：根据《中华人民共和国会计法》、财政部《现金管理暂行条例》及其实施细则、公司《财务管理制度》，结合公司实际业务情况制定本细则。

第二条适用范围：公司本部及各分支机构的所有备用金借支、使用、核销、归还行为。差旅借款按《差旅费管理办法》执行，不适用本