湖北省自考14033内部控制与风险管理高频考点重点.docx

湖北自考14033内部控制与风险管理高频考点重点

（依据湖北省自考考试大纲及指定教材王清刚《内部控制与风险管理——理论、实践与案例》整理）

〖单选〗〖多选〗〖判断〗〖填空〗〖名词解释〗〖简答〗〖案例〗

第一章内部控制与风险管理概述

第一节内部控制的概念及特征

一、内部控制的概念〖名词解释·高频〗

我国《企业内部控制基本规范》第三条：内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。〖填空·高频〗

理解要点（多选、判断高频）：①主体是企业内部的董事会、监事会、经理层和全体员工，强调“全员控制”，董事会负责建立健全和有效实施，监事会负责监督，经理层