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企业内控风险评估管理细则

一、第一章总则

风险评估不是事后补救的亡羊补牢，而是切断风险演化为重大损失的前置防线。本章明确评估活动的底线原则与适用边界，确保全集团风险认知标准化。

1.1目的与依据

为规范公司内部控制风险评估工作，防范化解重大经营风险，依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《公司法》及公司章程，制定本细则。本细则旨在将风险识别、分析、评价与应对转化为标准化作业，杜绝主观臆断与流程形式化。

1.2适用范围

本细则适用于公司总部、各全资子公司及控股分公司的所有业务流程、财务报告、合规运营及战略决策环节。涉外业务需同时满足所在国法律法规要求，当所在国要求严于本细则时，优先适用