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预算偏差调整整改方案

我作为单位财务资产部负责预算管理的主管，在今年上半年预算执行情况复盘后，牵头完成了全单位预算偏差的全口径摸排工作。我们单位本次上半年整体预算偏差率达到18.2%，远远超出集团要求的10%以内的控制标准，其中日常运营经费超支12.7%，专项项目预算结余率达到28.4%，人力成本因为政策性调整也超支了8.1%，整体预算结构严重失衡，不仅影响了单位资金的合理统筹，也不符合上级管理要求。为了尽快纠正偏差，完善预算管理体系，从根源上解决预算偏差过大的问题，我结合各部门实际情况，制定本预算偏差调整整改方案。

1预算偏差现状及问题成因

1.1当前预算偏差的具体情况

我们梳理了今年以来所有预算项目的执行数据，整体偏差主要体现在三个方面：第一是常规性经费超支明显，主要是办公耗材、水电物业、差旅这些日常开支，因为近两年物价水平持续上涨，加上今年我们新增了两个业务网点，人员也增加了近二十人，原有预算没有覆盖这些新增需求，导致超支合计超过一百二十万元。第二是专项项目预算沉淀严重，一共二十七个年初立项的专项项目，有十一个项目上半年执行率不到10%，其中六个项目明确今年内不会启动，还有三个项目已经完成，结余预算合计超过两百一十万元，这些资金一直趴在账上没法动用，加剧了整体预算的结构失衡。第三是临时新增工作没有预算来源，今年上半年上级部门一共布置了五项额外的重点工作，都是年初没有列入计