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审计法务部制度汇编

前言

本制度汇编旨在规范审计法务部（以下简称“部门”）的日常运作，明确部门职责、工作流程及行为准则，确保部门工作的独立性、客观性、专业性与合规性。通过建立健全内部管理制度，提升部门整体工作效能，有效防范和控制公司经营管理风险，保障公司合法权益，促进公司持续、健康、稳定发展。

本汇编适用于部门全体人员，并作为部门各项工作开展的基本依据。部门人员应认真学习、严格遵守，并在实践中不断完善。

第一章部门组织与职责

第一节部门定位与组织架构

1.部门定位：审计法务部是公司内部独立行使审计监督与提供法律支持的职能部门，直接对公司最高决策层负责，不受其他部门或个人的非法干预。

2.组织架构：部门根据公司规模及业务发展需要，设置合理的内部岗位，明确各岗位职责权限，确保分工协作、高效运转。具体岗位设置及人员配置由部门负责人根据实际情况提出方案，按公司规定程序审批后执行。

第二节部门核心职责

1.内部审计职责：

*制定并实施年度审计计划及专项审计计划。

*对公司及所属单位的财务收支、经营活动、内部控制、风险管理等进行独立审计监督。

*对公司重大投资项目、重大经营决策等进行事前、事中及事后审计评价。

*针对审计过程中发现的问题，提出改进建议，并跟踪整改情况。

*负责审计成果的运用与信息反馈。

2.法律事务职责：

*为公司重大经