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其他风险警示制度的规则

一、总则

其他风险警示是上市公司在财务类退市风险警示、规范类退市风险警示之外，对公司经营、合规、舆情等风险向投资者作出的提示性制度安排。本制度的核心价值在于：把「风险发现靠偶然、处置靠临时拍板」的惯性，转变为「识别有清单、报告有时限、处置有预案、责任有到人」的常态化机制。制度失效的典型原因不是缺条款，而是风险信号上报时被层级过滤——因此本制度对报告路径与免责条款作出强制性安排。

1.1制定依据

?《中华人民共和国证券法》

?《上市公司信息披露管理办法》

?《上海证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》中关于「其他风险警示（ST/其他风险警示情形）」的相关章节

?公司《章程》《信息披露管理制度》《重大事项内部报告制度》

1.2适用范围

适用于公司及全部控股子公司、分公司、参股比例超过30%且拥有实际控制力的参股公司。适用主体包括董事、监事、高级管理人员、各部门负责人、各子公司总经理及财务负责人。

1.3基本原则

1.早识别：风险信号在部门层面发现后24小时内进入内部报告通道，不得等待「事实完全查清」再报。

2.分级响应：按影响程度分三级，各级对应明确的启动权限与处置时限。

3.报告免责：任何人基于合理判断报告风险，即使事后证实风险不成立，不承担任何形式的责任；相反，隐瞒、迟报、压报属于严重违规，视情节给予警告直至解除劳