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2026年应收账款回收进度月度考核方案

一、考核目的

为强化公司应收账款全流程闭环管理，加快资金回笼效率，降低资金占用成本与坏账风险，保障公司经营性现金流健康稳定，明确各责任主体的清收目标与权责边界，充分调动业务及相关部门的应收账款回收积极性，结合2026年公司经营战略目标与应收账款实际存量结构，特制定本月度考核方案。

二、适用范围

本方案适用于公司所有产生应收账款的业务单元，具体包括：

1.前端业务部门：各行业销售事业部、项目交付部、客户运营部；

2.中台支撑部门：财务管理部应收账款核算组、法务部合规与风控组、商务管理部合同履约组；

3.责任人员：业务部门负责人、项目负责人、对应客户经理、相关部门核心岗位人员及公司分管业务领导。

三、考核周期

考核以自然月为周期，每月1日至当月最后1日为一个考核期，次月5日前完成上月考核数据核算，次月10日前完成考核结果公示与落地兑现。

四、考核职责划分

（一）财务管理部

1.每月最后1日关账后，3个工作日内出具《月度应收账款明细表》，明确每个客户的应收账款余额、账龄（按逾期0-30天、31-90天、91-180天、181-365天、365天以上5个维度细分）、合同约定回款日期、已逾期天数、历史回款记录、对应业务责任主体等核心数据，数据准确率需达到100%，若出现数据误差导致考核结果失真，每出现1笔错误扣除财务管理部当月绩效分数2分；

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