税务筹划师面试题及税务优化方案含答案.docxVIP

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2026年税务筹划师面试题及税务优化方案含答案

一、单选题（共5题，每题2分，总分10分）

1.某高新技术企业2025年实际销售收入为5000万元，研发费用投入800万元，已知该企业2024年研发费用加计扣除比例为75%，2025年该比例提高到100%。若不考虑其他因素，该企业2025年可享受的税收优惠金额为多少？

A.60万元

B.80万元

C.100万元

D.120万元

2.某小型微利企业2025年应纳税所得额为30万元，已知该企业所在地区适用的小型微利企业所得税减免政策为：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该企业2025年实际应缴纳的企业所得税为多少？

A.6万元

B.6万元

C.6万元

D.6万元

3.某个体工商户2025年经营所得应纳税所得额为80万元，已知该个体工商户所在地区适用经营所得个税税率表为：年应纳税所得额不超过30万元的部分，税率5%；超过30万元至90万元的部分，税率10%。该个体工商户2025年应缴纳的个人所得税为多少？

A.7万元

B.7.5万元

C.8万元

D.8.5万元

4.某企业2025年境内所得应纳税所得额为200万元，境外所得应纳税所得额为50万元，已知该企业境内所得适用25%的企业所得税税率，境外所