现金流管理专员考试题集.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年现金流管理专员考试题集

一、单选题（共10题，每题2分）

说明：下列每题只有一个正确答案。

1.某制造企业2025年应收账款周转天数为45天，预计2026年销售额增长20%，信用政策不变，则预计2026年应收账款周转天数约为多少天？

A.40天

B.45天

C.50天

D.55天

2.企业短期偿债能力的主要指标不包括以下哪项？

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.现金比率

3.某外贸公司出口业务主要采用信用证结算，2026年预计出口额为1000万美元，信用证期限为90天，预计收款天数为60天，则应收账款占用资金约为多少万美元？

A.250万

B.333万

C.500万

D.667万

4.企业在进行现金预算编制时，以下哪项属于外生变量？

A.销售增长率

B.存货周转率

C.票据贴现率

D.应付账款周转天数

5.某零售企业2025年存货周转率为8次，2026年计划将存货周转率提高到10次，假设销售额不变，则存货占用资金将减少约多少？

A.12.5%

B.20%

C.25%

D.33.3%

6.企业采用滚动现金预算的主要目的是？

A.提高预算准确性

B.减少预算编制时间

C.增加预算灵活性

D.以上都是

7.某企业2025年经营性现金流为500万元，投资性现