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上市公司外汇套期保值业务管理制度（2026年版）

第一章总则

第一条制度宗旨与立法依据

为建立健全汇率风险管理体系，规范外汇套期保值业务运作，有效对冲国际业务经营中的汇率波动风险，保障财务稳健性与经营可持续性，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》及衍生品交易相关监管指引，结合企业实际经营情况，特制定本制度。额度管理的意义在于约束总体风险敞口。单笔交易的风险有限，但累积起来的持仓规模一旦超出资金承受能力，就可能引发流动性问题。证券事务部门在审慎核查议案材料时，应避免因程序瑕疵影响决议效力。

第二条业务定义与适用范围

本制度所指外汇套期保值业务，是指以锁定未来外汇收支成本、规避汇率不利变动风险为目的，开展的合规衍生品交易活动。具体涵盖：

1.汇率类工具：远期结售汇、外汇掉期、货币互换、外汇期权及其组合产品。

2.利率类工具：利率互换、利率掉期、利率期权、远期利率协议。

3.其他经监管批准的场外衍生品结构。

本制度效力范围包括公司总部、各事业部及全资、控股子企业。未经总部董事会正式授权，任何下属单位不得擅自开展相关操作。

第三条核心管理原则

（一）风险中性原则：严禁脱离实需背景的投机易，所有交易须对应真实业务场景。审计委员会负责跟踪督办整改事项；不得损害公司及中小股东的合法权益。

（二）额度匹配原则：衍生品