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2026年企业税法试题及答案

一、填空题（每题2分，共20分）

1.企业所得税的基本税率为______%。

2.个人所得税的累进税率最高为______%。

3.增值税的基本税率为______%。

4.企业所得税的应纳税所得额是指企业在一个纳税年度内的收入总额减去______后的余额。

5.个人所得税的应纳税所得额是指个人在一个纳税年度内的收入总额减去______后的余额。

6.增值税的应纳税额是指企业在一个纳税周期内的销售额减去______后的余额。

7.企业所得税的纳税期限为______。

8.个人所得税的纳税期限为______。

9.增值税的纳税期限为______。

10.企业所得税的税收优惠包括______和______。

二、判断题（每题2分，共20分）

1.企业所得税的纳税人是指在中国境内设立的企业和其他组织。（√）

2.个人所得税的纳税人是指在中国境内的个人。（√）

3.增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（√）

4.企业所得税的应纳税所得额包括企业的收入总额和各项扣除。（×）

5.个人所得税的应纳税所得额包括个人的收入总额和各项扣除。（√）

6.增值税的应纳税额包括企业的销售额和各项扣除。（×）

7.企业所得税的纳税期限为一年。（√）

8.个人所得税的纳税期限为一年。（×）

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