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审计员年度审计工作总结报告

本年度我严格遵守《中国注册会计师审计准则》《注册会计师职业道德守则》及事务所内部管理制度，坚持独立、客观、公正的执业原则，围绕年度工作目标稳步推进各项审计任务，在审计项目落地、质量管控、能力提升、价值延伸等方面均完成既定目标，现将全年工作情况总结如下：

一、年度核心审计任务完成情况

全年我累计主导或参与各类审计项目42个，其中年报审计项目27个，涵盖A股上市公司3家、新三板挂牌企业8家、专精特新中小企业11家、其他规模以上企业5家；专项审计项目15个，涵盖国企负责人离任经济责任审计4个、财政专项资金绩效审计3个、高新技术企业认定专项审计5个、企业内部控制有效性审计2个、涉案财务司法鉴定1个。全年累计识别并调整各类账务差错127笔，合计调整资产总额1.24亿元、负债总额3872万元、所有者权益总额8528万元、利润总额7965万元，累计提出审计整改建议189条，其中被审计单位采纳落地172条，采纳率达91%，所有出具的审计报告均符合准则要求，未出现监管问询、意见被推翻或客户投诉的情况。

（一）公众公司年报审计精准管控风险

针对上市公司、新三板挂牌企业等公众公司审计风险高、监管要求严的特点，我在项目执行阶段重点聚焦收入确认、商誉减值、金融资产估值、关联方资金占用四大高风险领域，制定针对性审计程序：针对3家上市公司的收入循环，累计穿透核查下游核心客户29家、函