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负债管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司负债管理，提高资金使用效益，降低财务风险，保障公司生产经营活动的持续健康发展，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。本制度旨在明确公司负债管理的基本原则、组织架构、职责分工、负债的筹集、审批、使用、监控、偿还及相关的风险控制措施，确保公司负债规模与结构合理，偿债能力稳健。

第二条定义与范围

本制度所称负债，是指公司过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出公司的现时义务，包括但不限于短期借款、长期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、长期应付款等。本制度适用于公司及所属各子公司（以下统称“公司”）的各项负债管理活动。

第三条基本原则

公司负债管理遵循以下基本原则：

1.审慎性原则：负债规模应与公司经营规模、盈利能力和偿债能力相匹配，充分评估潜在风险，审慎决策。

2.适度性原则：根据公司发展战略和经营需要，合理确定负债总量和结构，避免过度负债导致财务风险积聚。

3.效益性原则：负债筹集与使用应考虑资金成本与效益，力求以较低的成本获取必要的资金，并确保资金投向能产生良好回报的项目或业务。

4.合规性原则：负债的筹集、使用和偿还等活动必须遵守国家法律法规、监管要求以及公司内部规章制度。