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2026年企业合规管理与数字化合规实战演练试卷(附答案)

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.根据《中央企业合规管理办法》，企业合规管理的首要责任主体是（）。

A.合规管理部门

B.业务及职能部门

C.董事会

D.纪检监察机构

答案C

解析董事会作为企业治理最高决策机构，对企业合规管理负首要责任，负责审议批准合规管理基本制度、体系建设方案和年度报告等重大事项。业务及职能部门承担合规管理主体责任。

2.下列哪一项不属于合规风险的典型特征？（）

A.成因复杂性

B.后果严重性

C.表现形式的单一性

D.发生的或然性

答案C

解析合规风险在类型、诱因、表现形式上高度多样，如刑事合规风险、行政合规风险、民事合规风险等，并非单一形式。

3.在企业合规管理体系中，“三道防线”中的第二道防线通常指（）。

A.业务部门

B.合规管理牵头部门与相关职能管理部门

C.内部审计部门

D.外部律师事务所

答案B

解析第一道防线是业务及职能部门，承担直接主体责任；第二道防线是合规管理牵头部门及法律、财务等职能条线，负责组织协调与专业支撑；第三道防线是内部审计与纪检监察，负责独立监督。

4.企业合规管理的基本流程，正确的顺序是（）。

A.风险识别→风险分析→风险评价→制定措施→监督改进

B.风险分析→风险识别→监督改进→制定措施→风险评价