公立医院财务20项案例化自查清单.pptx

20财务自查·案例化工具公立医院财务20项案例化自查清单巡察整改·财务收支·内控管理·资金风险汇报时间：2026

自查清单导览01收入管理自查严防小金库与账外收支02预算与专项资金自查杜绝挤占挪用与资金沉淀03费用报销与资金支付自查堵住票据与审批漏洞04采购合同与往来账款自查防范采购腐败与坏账风险05内控资产与三重一大自查筑牢内控防线

0101自查清单收入管理自查严防小金库与账外收支

自查板块·收入管理科室截留收入形成账外资金问题部分科室自行收取检查费、特需服务费，直接存入科室私人银行卡，绕开医院财务统一核算，形成账外资金。后果逃避价格监督与审计监督，为坐收坐支、私分滥发提供土壤。自查要点01科室收费是否全部经由信息系统02现金是否当日归集03发现问题立即并账清理所有门诊、住院、体检收入必须全额纳入医院对公账户公立医院财务20项案例化自查清单04/48

自查板块·医疗收入医疗收入全额入账自查要点01HIS覆盖收费项目是否全部经HIS系统，无体外收费02现金缴存当日现金是否全额存入对公账户03非门诊入账体检、特需等收费是否同步入账04备用金坐支科室备用金是否被用于坐支收入勾稽比对调取科室收费日报与银行流水逐笔核对，差异追溯到具体经办人。制度红线严禁科室截留现金收入，严禁设置账外资金；收费数据与财务账按月核对一致。已发现截留款项限期全额追缴并账，同时梳