公立医院财务20项案例化自查清单(1).pptx

巡察整改·财务合规培训公立医院财务20项案例化自查清单巡察整改·财务自查·20项清单·5大板块汇报时间：2026年

目录课程导览一收入管理防线严防小金库与账外收支二预算与专项资金管控杜绝挤占挪用与资金沉淀三费用报销与资金支付堵住票据与审批漏洞四采购合同与往来账款防范采购腐败与坏账风险五内控资产与三重一大筑牢内控防线

01收入管理防线严防小金库与账外收支公立医院财务20项案例化自查清单

问题框架巡察整改直指财务五类风险巡察、审计、公立医院国考中，财务收支、内控管理、资金风险是必查重点。自查框架把巡察通报高频问题整理成?5?大板块、?20?条带真实案例的自查条目，逐条对照、立行立改。整改红线彻底规避账外资金?·报销违规?·采购失控?·国有资产流失五项自查均须逐条对照、立行立改，形成整改闭环。一收入管理二预算与专项资金三费用报销与资金支付四采购合同与往来账款五内控资产与三重一大五大板块覆盖医院财务运行全链条公立医院财务20项案例化自查清单04/56

收入管理·板块总览收入管理四条红线一览一医疗收入未全额入账高频问题·红线自查01二其他收入体外循环高频问题·红线自查02三违规减免费用高频问题·红线自查03四医保回款对账不及时高频问题·红线自查04收入是医院运行的基本盘。任何截留、体外循环都直接造成国有资产流失，是巡察审计优先定性的风险点