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国内保理检验规范

第一章范围与规范性引用文件

1.1范围

本规范规定了国内保理业务全流程检验的术语定义、检验主体职责、基础交易真实性检验标准、应收账款权属检验方法、债务人履约能力评估规则、保理业务风险缓释措施检验要求、存续期管理检验流程及争议处置检验规范。本规范适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、商业保理公司、小额贷款公司等开展国内保理业务的机构，对保理业务的准入审查、授信审批、存续期管理、不良处置等全环节的合规性与风险性检验工作。地方金融监管部门、会计师事务所、律师事务所等对国内保理业务开展监督检查、专项审计、法律尽职调查等活动可参照本规范执行。

本规范覆盖国内保理的所有业务类型，包括但不限于明保理、暗保理、有追索权保理、无追索权保理、公开型保理、隐蔽型保理、再保理、正向保理、反向保理等，对于工程保理、供应链保理、电商平台保理等特定场景下的保理业务，除满足本规范通用要求外，可根据场景特性制定补充检验细则。

1.2规范性引用文件

下列文件对于本规范的应用是必不可少的。凡是注明日期的引用文件，仅注明日期的版本适用于本规范；凡是不注明日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本规范。

《中华人民共和国民法典》合同编第十六章保理合同部分

《中国银保监会办公厅关于加强商业保理企业监督管理的通知》（银保监办发〔2019〕205号）

《商业银行保理业务管理暂行办法》（