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财务工作移交清单标准化流程

移交前准备工作核心移交内容关键控制点常见问题处理监交与确认机制后续跟进事项目录contents

01移交前准备工作

编制完整移交清册全面梳理财务资料移交人需系统整理会计凭证、账簿、报表、税务申报表等纸质及电子文档，确保涵盖任职期间所有财务记录，按时间顺序分类编号。包括银行U盾、财务印章、发票领用簿、未使用支票、网银操作权限、财务系统账号密码等，需注明数量、状态及存放位置。对特殊业务（如未决诉讼涉及的计提准备金）、历史遗留问题（如长期挂账款项）需单独附书面说明，明确风险点和处理建议。列明资产与权限清单附加说明文件

所有银行存款账户需逐笔勾对银行对账单，编制余额调节表，确保未达账项均有合理依据（如未入账支票、在途存款）。银行账户余额调节固定资产、存货等需抽查盘点，核对标签、规格及折旧计提情况，差异部分需标注原因并追溯原始单据。实物资产账实相存现金需与日记账余额100%匹配，现场监交人监督清点；国债、票据等有价证券需核对票面信息、数量及公允价值。现金与有价证券盘点应收账款、预付账款等需与客户/供应商书面函证，未回函的需列明账龄分析及坏账计提依据。往来款项确认核对账目与实物资产

清理未结事项完结在途业务已审批未支付的费用报销、待发放工资等需完成最后审批流程；未认证的进项发票需登记抵扣期限并提醒接交人跟进。税务事项处理检查纳税申报表、税款缴纳凭