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差旅费用报销管理制度

XX制度〔2026〕X号

第一章总则

第一条【目的与依据】为规范公司出差管理，合理控制差旅成本，保障员工因公出差的正当权益，依据国家有关法律法规、财税制度及公司财务管理办法，结合公司实际，制定本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于公司各部门、各分（子）公司及全体员工因公出差所发生的交通、住宿、伙食补助及市内交通等费用的申请、审批、报销与监督管理。公司高级管理人员及外派人员的差旅管理另有规定的，从其规定。

第三条【基本原则】差旅费用管理遵循以下原则：（一）厉行节约，反对浪费，费用支出应当与出差任务相匹配；（二）事前审批、事后报销，无审批不得先行出差；（三）据实报销，凭证齐全，严禁虚报冒领；（四）分级标准、按职定标，统一标准、严格执行。

第四条【费用构成】差旅费用由城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费以及与出差任务直接相关的必要费用（如机票预订费、机场建设费、行李托运费、异地通信费等）组成。除本制度另有规定外，超出标准的费用由出差人员自行承担。

第二章出差申请与审批

第五条【出差定义】出差是指员工经批准离开常驻工作地，前往外地办理公司业务，且当日往返不能完成、需要在外住宿或单程乘车时间超过规定时限的公务活动。同城公务、驻外日常办公不属于本制度所称出差。

第六条【事前申请】出差应事先填写《出差申请审批表》，载