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- 2026-10-30 发布于浙江
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流动资金管理模型设计
开放实验项目
一、现金最佳持有量确定基本理论
（一）现金管理的成本构成
•（1）持有成本——企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及
丧失的再投资收益。其中：管理费用是固定成本；再投资收益是变
动成本，现金持有量越大，机会成本越高。
•（2）转换成本——现金同有价证券之间相互转换的成本，如委托
买卖佣金、委托手续费、证券过户费、实物交割手续费等。现金持
有量越少，证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大。
•（3）短缺成本——在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券
变现加以补充而给企
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