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2026年企业资金清算与结算的面试问题集

一、单选题（每题2分，共10题）

1.题干：在企业跨境资金结算中，若需通过银行进行人民币跨境支付，应优先选择的业务是？

A.银行承兑汇票贴现

B.银行跨境人民币结算（CIPS）

C.国际信用证开立

D.人民币跨境担保

答案：B

解析：CIPS（人民币跨境支付系统）是央行主导的跨境人民币清算平台，适用于企业间贸易结算，效率高且成本较低。其他选项或非跨境结算业务，或适用场景有限。

2.题干：某制造业企业因供应商延迟交货需申请延期付款，最合适的资金结算方式是？

A.即期信用证

B.远期商业承兑汇票

C.银行保函

D.预付款担保

答案：B

解析：远期汇票允许企业在未来约定时间付款，适合供应链延期场景。即期信用证需立即付款，保函和预付款担保则用于担保交易安全，非延期结算工具。

3.题干：若企业需在境内银行间市场拆借短期资金用于结算，应选择哪种工具？

A.资产证券化

B.银行间同业拆借

C.股权质押融资

D.贸易融资票据

答案：B

解析：同业拆借是银行间短期资金融通方式，利率市场化，适合结算资金周转。其他选项或期限较长，或非短期拆借。

4.题干：企业发现供应商发票金额错误，需退回部分款项，应通过哪种结算流程？

A.货币互换协议

B.电子回单签收确认

C.银行电子支付撤