行政单位内控体系建设要点.pptxVIP

封面行政单位内控体系建设要点以制度管权、管钱、管人，筑牢廉政风险防线汇报单位行政单位内控工作专班日期2026年9月

课程导览01政策依据从规范到评价办法的制度演进02体系构建单位层面与业务层面的双轮驱动03风险防控风险评估与不相容岗位分离04评价监督三级评价机制与管理闭环05落地路径实施步骤与信息化升级

CHAPTER政策依据制度是内控的根基从规范试行到评价办法，内控建设进入实质效能时代01

内控是什么：定义与五大目标内控不是上级要求的报表，而是单位规范用权的制度保障。《行政事业单位内部控制规范（试行）》内控定义内控是指单位通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》。合法合规：合理保证单位经济活动合法合规资产安全：保障资产安全和使用有效信息真实：确保财务信息真实完整防范舞弊：有效防范舞弊和预防腐败提升效能：提高公共服务的效率和效果“五个目标层层递进，共同指向一个核心——”把权力运行关进制度的笼子

内控制度演进脉络2026年是评价办法施行首年，内控工作重心从建制度转向见实效。2012年基本框架《行政事业单位内部控制规范（试行）》印发，自2014年1月1日施行，确立内控基本框架2015年全面推开《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》出台，全面推开建设工作2017年报告制度《内部控制报告管理制度（试行）》印发，同年