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企业债务化解工作方案

一、总则

本方案是应对当前企业流动性紧张、债务到期集中等问题的最高指导性文件，所有涉及债务处理的部门与人员必须以此为基准统一步调，严禁各自为战。

1.1目的与依据

为系统性解决企业当前面临的债务逾期风险，保障生产经营连续性，避免资金链断裂引发系统性危机，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国企业破产法》及公司财务管理制度，特制定本方案。

1.2适用范围

本方案适用于公司及下属全资、控股子公司的所有有息负债、经营性负债及或有负债的化解工作。

1.3基本原则

?统一领导，归口管理：所有涉债谈判与处置必须经公司化债专班审批，严禁各业务部门私自对外承诺还款金额或期限。

?分类施策，精准拆弹：区分金融债务、供应链债务、内部集资，采取不同工具组合，避免一刀切引发挤兑。

?现金为王，资产盘活：优先保障基本运营现金流，通过资产变现和非核心业务剥离获取化债资金，杜绝以新还旧掩盖真实风险。

二、债务现状与风险摸底

摸清债务底数是制定一切化债策略的前提，底数不清将导致化债动作失准甚至引发交叉违约。

2.1债务全面盘点机制

?牵头部门：财务部。

?盘点要求：必须在方案启动后3个工作日内完成全口径债务台账编制。台账需涵盖债权人名称（脱敏处理，如A银行某某支行、张某某）、债务本金、利息/违约金、到期日、抵质押物情况、诉讼状态。