财务科审核安全生产环保责任制修订稿.docxVIP

财务科审核安全生产环保责任制

制定部门

编号

YT-ZOUQ

页数

文件等级

机密0普通

版次

A1

制定日期

2021/11/25

第一条熟悉国家和上级主管部门制定的财经法规和财务制度，以及集团公司制定的各项规章制度的实施细则。

第二条按照会计法办事，遵守财经纪律，严守财会人员职业道德，坚持原则，秉公办事

第三条精通会计核算的各项业务，熟练运用计算机进行帐务处理。第四条熟悉核算内容和核算标准及会计科目的设置内容要求。

第五条认真复查每笔会计业务，审核其原始凭证是否合法，内容记录是否完整，报销手续是否齐全，审批权限是否符合规定；附件数是否正确，摘要、金额是否准确；会计科目、指标、项目的使用是否得当；指标项目是否超支；发现问题和差错，应通知有关人员及时查找更正。以准确无误的记帐凭证加盖印章并予确认。

第六条协助清理往来帐款项，及时催报暂付款、

暂存款

第七条逐日复核打印出的现金日记帐和银行日记帐的余额，每月定期核实出纳人员编制的银行存款余额调节表，确认无误后加盖印章并予确认。

第八条核实会计报表之间、会计报表各项之间，凡有对应关系的数字，做到相互一致。根据有关规定定期打印各类会计帐簿、会计报表，整理装订成册，并进行核对，保证帐帐相符、帐表相符。

第九条按上级主管部门要求上报各种财务报表

会计报表应当根据

登记完整、核对无误的会计帐簿记录和其他有关资料编制，做到数字

真实、计算准确、内