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第2章货币资金和应收款项

银行存款日记账余额

165974

银行对账单余额

180245

加：银行已收

10900

加：企业已收

8000

减：银行已付

115

减：企业已付

13200

银行多计利息

1714

调节后余额

175045

调节后余额

175045

2.（1）借：其他货币资金-外埠存款400000

贷：银行存款400000

（2）借：其他货币资金-银行汇票存款15000

贷：银行存款15000

（3）借：原材料300000

应交税费51000

贷：其他货币资金-外埠存款351000

（4）借：原材料10000

应交税费1700

贷：其他货币资金-银行汇票存款11700

（5）借：银行存款49000

贷：其他货币资金-外埠存款49000

（6）借：银行存款3300

贷：其他货币资金-银行汇票存款3300

5月3日

借：应收账款66690

贷：主营业务收入57000

应交税费9690

5月18日

贷：应收账款66690

5月19日120×100×0.95=11400