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关于单位财务管理制度

一、第一章总则

财务管理制度的核心价值在于用流程和权限把“钱怎么花、账怎么记、谁来管”三个问题固定下来，避免因人员变动、职责模糊导致的资金风险和管理漏洞。

第一条为规范本单位财务行为，明确财务管理职责，防范财务风险，保障资金安全与使用效益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《现金管理暂行条例》及国家有关财经法规，结合本单位实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有部门及全体人员，涵盖预算管理、收支管理、报销审批、资产管理、会计核算、财务监督等全部经济活动。

第三条财务管理基本原则：

1.依法合规：所有收支必须符合国家法规和本制度规定；

2.分级授权：审批权限与岗位层级、金额大小挂钩，严禁越级审批、化整为零规避审批；

3.不相容岗位分离：出纳与会计分设，审批、经办、记账、保管四权分离，任何一人不得兼任其中两项及以上不相容职务；

4.收支两条线：一切收入必须全额纳入单位账户核算，严禁设立账外账、私设“小金库”。

第四条单位主要负责人对本单位财务工作和会计资料的真实性、完整性负总责；财务负责人对会计核算和财务监督负直接责任；各业务部门负责人对本部门报销事项的真实性负第一审核责任。

二、第二章财务组织与岗位职责

第五条财务岗位设置及职责分工：

岗位

主要职责

禁止兼任

财务负责人

组织会