财务管理流程设计与制度范本.docxVIP

财务管理流程设计与制度范本.docx

财务管理流程设计与制度范本

一、总则

1.1目的与适用范围

本制度旨在将公司资金收付、报销、预算、核算、档案等财务活动纳入统一、可追溯、可审计的规则体系，解决职责不清、审批越权、报销随意、账实不符四类高频问题。

适用范围：公司本部及全资子公司全体员工。参股公司参照执行，控股子公司可结合实际修订后报总公司财务部备案。

1.2财务组织与职责划分

财务工作实行「业务经办、审核、审批三分离」，任何一笔资金业务不得由同一人完成经办与审批。

岗位

核心职责

不相容职务（禁止兼任）

财务总监

资金计划审批、大额付款终审、财务制度修订

出纳、应收应付核算

财务经理

单据复核、税务申报组织、月度结账

出纳

现金/银行收付、银行余额调节表编制（每月5个工作日内）

收入/成本费用记账、往来对账

会计

凭证编制（业务发生后3个工作日内）、往来对账

出纳

业务部门负责人

本部门预算与报销真实性审核

本部门员工报销的终审（终审权在财务总监/总经理）

1.3关键控制红线

以下条款为底线要求，违反一次即启动问责：

1.严禁出纳保管财务专用章与法人章（两章必须分人保管，印章使用登记表见附件3）。

2.严禁白条抵库、坐支现金（当日现金收入超过1,000元部分必须在次日10:00前存入银行；库存现金限额5,000元，超出部分当日送存）。