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财务管理规则

一、第一章总则

1.1第一条目的与适用范围

本规则旨在规范公司资金收付、报销审批、核算报告、预算控制与财务风险防范全流程，解决三类实际问题：钱花得对不对（合规性）、钱花得值不值（效益性）、账记得准不准（真实性）。适用于公司全体员工、各部门及分支机构；控股子公司参照执行，可在30日内结合自身业务制定实施细则，报公司财务部备案。

1.2第二条基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，严禁使用个人账户、微信/支付宝个人收款码收存公司款项（该行为导致资金脱离监控、税务风险无法追溯，一经发现按挪用处理）。

2.不相容岗位分离：出纳与会计必须分设；出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。10人以下部门可由财务负责人兼任其中一岗，但审批与付款必须由不同人完成。

3.先审批、后支出：未完成审批流程的支出，出纳不得付款；确因紧急情况先支出的，须在3个工作日内补办审批。

4.证据链完整：每笔付款必须对应合同（或订单）、验收单/收货单、发票三要素，缺一不可；例外情形见第十二条。

二、第二章组织与职责

2.1第三条财务管理权限划分

事项

经办

审核

审批

金额上限

日常报销

报销人

部门负责人

财务经理

单笔5,000元以下

大额报销

报销人

部门负责人+财务经理

总经理

单笔5,000元及以上

对外付款