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关于公司财务管理制度范文

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障股东和债权人合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）及公司章程，结合公司实际，制定本制度。

本制度适用于公司总部及全部分公司、子公司；参股公司参照执行。各分子公司可在不违反本制度的前提下制定实施细则，报公司财务部备案后施行。

1.2第二条财务管理基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，所有支出必须经审批后从指定账户支付，严禁坐支现金（即收到现金直接用于支出——坐支会使银行流水与业务脱节，导致账实不符并构成违反《现金管理暂行条例》的行为）。

2.不相容岗位分离：出纳与会计必须分设，出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。兼岗将导致“一人即可完成付款并抹平账目”，是资金舞弊的直接通道。

3.预算刚性约束：无预算不支出、超预算先调整后支出。确有紧急需要的，按“先追加审批、后支付”顺序执行，严禁“先花钱后补手续”。

4.真实性底线：任何部门和个人不得授意、指使、强令会计机构和会计人员伪造、变造会计凭证和账簿。违者按《中华人民共和国会计法》第四十三条、第四十五条承担法律责任，涉嫌犯罪的移送司法机关。

1.3第三条财务组织架构与职责

岗位

主要职责

关键禁任事项

财