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公司财务管理制度及流程

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障资产安全完整，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所属分公司、控股子公司（以下统称「各部门/各单位」）。参股公司参照执行。凡与公司发生资金往来、报销、采购、收款业务的员工及外部单位，均须遵守本制度相关条款。

1.3第三条基本原则

?不相容岗位分离：出纳与会计、审批与执行、经办与复核必须分设，不得由同一人兼任。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

?先审批后支出：除本制度第十八条规定的小额备用金情形外，任何支出必须先完成审批流程再付款，严禁「先付款后补手续」。

?收支两条线：所有收入必须进入公司对公账户，严禁收入不入账、私设小金库、公款私存。

?有据可查：每一笔资金流动必须有原始凭证、审批单、账务记录三者对应，缺失任一环节视为异常。

二、第二章财务组织架构与岗位职责

2.1第四条组织架构

公司财务条线设置如下，实行总经理领导下的财务负责人负责制：

总经理

└──财务总监（CFO）

├──财务经理

│├──总账会计