公司财务管理制度参考范本.docx

公司财务管理制度参考范本

一、第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，防控资金风险，保障公司资产安全、完整与增值，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》及国家有关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及全资、控股子公司；参股公司参照执行。各子公司可在不违反本制度的前提下制定实施细则，报公司财务部备案后执行。

第三条基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，所有支出必须经过审批，严禁坐支现金（即收到现金直接用于支付，导致资金流向脱离监控）。

2.钱账分离：出纳