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企业财务管理规章制度

文件编号：CX-CW-2024-001

适用范围：公司总部及全部分子公司、分公司

生效日期：经总经理办公会审议通过并签发之日起生效

修订周期：每12个月评审一次，法规变化或重大业务调整时即时修订

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务行为，防范资金风险，保障资产安全完整，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》（财政部令第41号）及公司章程，制定本制度。

1.2第二条适用范围与例外

?公司所有独立核算主体、非独立核算部门及全体员工涉及资金收支、报销、资产处置的行为，均适用本制度。

?项目公司、合资公司另有章程约定的，其内部审批权限不得宽于本制度，冲突时以本制度为准，并在10个工作日内报财务部备案差异清单。

1.3第三条财务管理体系与岗位职责

公司实行「统一制度、分级核算、集中支付、归口管理」的财务管理体制：

岗位

核心职责

关键分离要求

财务总监

财务战略、重大资金审批、风险监控

不得兼任出纳或账务记账

财务经理

制度执行监督、报表审核、税务统筹

不保管网银密钥

会计

账务处理、对账、计税、凭证装订

不得保管全部印章

出纳

收付款、银行对账、现金盘点

不得兼任稽核、会计档案保管、收入/支出/债权债务账目登记

预算专员

预算编制、执行跟踪、差异分析

每季度轮岗备选人选报备

不相容职务必须分