企业的财务管理制度.docx

企业的财务管理制度

一、第一章总则

1.1第一条目的与依据

为规范公司财务管理行为，防范资金风险，保障股东与债权人合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税收征收管理法》《企业财务通则》及公司章程，结合公司实际经营情况，制定本制度。

1.2第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所有分公司、子公司、项目部。控股子公司可在不低于本制度要求的前提下制定实施细则，报公司财务部备案后执行。

1.3第三条基本原则

1.收支两条线：所有收入必须进入公司指定账户，所有支出必须经审批后由指定账户支付，严禁坐支现金（即直接用收入支付支出——坐支将导致账实不符、逃避监管，一经发现按挪用