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2026年证券从业资格考试证券发行与承销考点解析

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.题目：我国《证券法》规定，首次公开发行股票的，发行人及其控股股东、实际控制人应当保证发行文件真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。违反该规定的法律责任不包括以下哪项？

A.责令改正

B.没收违法所得

C.暂停或撤销相关业务资格

D.刑事处罚

2.题目：某上市公司计划通过增发方式融资，其增发价格为每股10元，发行规模为1000万股，发行后总股本为1.5亿股。若发行前每股净资产为3元，则本次增发对每股净资产的稀释效应最接近以下哪个数值？

A.2.5%

B.5.3%

C.8.7%

D.12.1%

3.题目：某企业拟发行5年期公司债券，票面利率为4%，市场利率为3.5%，则该债券的发行价格最接近以下哪个数值（假设每年付息一次）？

A.102元

B.105元

C.108元

D.110元

4.题目：在证券发行过程中，承销商的职责不包括以下哪项？

A.组织发行人披露招股说明书

B.进行市场定价

C.代理投资者认购股份

D.代替发行人承担发行失败的法律责任

5.题目：我国《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司发行可转换公司债券，发行后累计债券余额不超过最近一期期末净资产额的多少？

A.20%