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财务管理内控制度

一、第一章总则

财务内控失效的代价远高于制度建设成本——资金挪用、重复付款、税务处罚、审计调整，几乎都能追溯到「不相容职务未分离」「审批留痕缺失」「对账不及时」这三类根源。本制度针对上述根源设置控制点，适用于公司本部及所有分（子）公司的全部资金收支、资产管理和会计核算活动。

1.1第一条目的与依据

1.规范财务收支行为，防范资金风险，保障资产安全完整。

2.依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及配套指引制定。

3.本制度与《费用报销管理办法》《印章管理办法》《合同管理办法》配套执行；三者冲突时，涉及资金安全的以本制度为准。

1.2第二条适用范围