2026年企业税务筹划与申报考试试题.docxVIP

2026年企业税务筹划与申报考试试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题

1.2026年，某一般纳税人销售自产的新型环保建材，适用的增值税税率为（）。

A.9%

B.13%

C.16%

D.6%

2.根据企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

A.12%

B.15%

C.20%

D.30%

3.2026年度，某企业为居民企业，发生亏损，下列关于企业所得税纳税申报期限的表述中，正确的是（）。

A.应当在年度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴纳税申报表，办理汇算清缴

B.应当在年度终了之日起5个月内，向税务机关报送预缴纳税申报表，办理汇算清缴

C.应当在年度终了之日起3个月内，向税务机关报送预缴纳税申报表，办理汇算清缴

D.应当在年度终了之日起45日内，向税务机关报送预缴纳税申报表，办理汇算清缴

4.某企业2026年5月发生视同销售业务，将自产产品用于集体福利，该批产品的成本为20万元，同类产品对外销售价格为30万元。不考虑其他因素，该业务应确认的增值税销项税额为（）万元。

A.3.9

B.5.1

C.2.6

D.3.4

5.个人所得税综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除