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工作室借款管理工作流程与记录表

一、流程概述

本流程用于规范工作室日常备用金借支的申请、审批、放款、核销与归还全过程，确保每一笔借出款项都有据可查、有责可追、有账可对。工作室资金规模有限，备用金借支频次高、单笔金额小，若缺少统一口径，容易出现借款事由不清、票据缺失、长期挂账等问题，直接影响现金流与费用归集的准确性。

本流程适用于工作室全体成员因零星采购、交通出行、快递寄送、临时物料采买等日常支出需要预先支取现金或转账的情形，也适用于以个人垫付后申请补支的同类支出。借款金额以单笔不超过人民币5000元为限，超过该额度的事项按专项支出另行立项，不适用本流程。凡属固定资产采购、对外投资、对外借出款项以及成员个人工资预支，均不纳入本流程管理。

本流程自发布之日起执行，由工作室负责人组织落实，财务岗负责台账维护与月度对账。流程中涉及的记录表为借款管理的唯一凭证载体，纸质与电子版本内容一致，电子版由财务岗统一归档。

二、流程角色与职责

（1）借款人：提出借款申请，如实填写借款事由、金额与预计归还日期；按批准用途使用资金，在约定时限内取得合规票据并完成核销；对票据的真实性、金额的准确性负责。

（2）部门负责人：审核借款事由的真实性与必要性，判断金额是否与事项匹配，对不合理申请予以退回并说明理由；对本部门成员的借款使用情况进行跟踪。

（3）