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审计资料报送流程

一、审计资料报送前期准备阶段

（一）审计资料需求清单确认

审计组正式进场3个工作日前，需向被审计单位出具加盖审计机关公章的《审计资料需求通知书》及附件《审计资料需求分类清单》，清单按照审计类型明确基础类资料、业务类资料、财务类资料、内控类资料、其他类资料5个一级分类，每个一级分类下设置二级、三级明细项目，并明确每个项目的格式要求、报送时限、责任人员要求。

1.基础类资料需求明细：包括被审计单位统一社会信用代码证书、事业单位法人证书、公司章程、组织架构图、部门职责说明书、法定代表人及高管任职文件、近3年工作总结及年度工作计划、会议纪要（含党委会、董事会、总经理办公会）等，要求所有纸质资料提供加盖公章的复印件，电子资料提供可编辑的Word版本，扫描件提供分辨率不低于300DPI的PDF版本。

2.财务类资料需求明细：包括近3年会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、余额调节表、纳税申报表、税收缴款书、资产盘点表、债权债务清查表、预算批复文件、决算报表等，要求电子账套提供符合审计机关数据接口标准的bak或mdf格式备份文件，Excel表格提供带公式的可编辑版本，禁止提供图片格式的财务数据文件。

3.业务类资料需求明细：根据审计项目性质确定，如经济责任审计需提供重大经济事项决策文件、项目招投标资料、重大合同协议；政策跟踪审计需提供政策落实方案、任务分解台账、资