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小微企业财务管理制度

编制说明：本制度按小微企业实际编制，允许一人多岗，但不相容岗位必须分离。制度中的库存现金限额、备用金额度、审批金额分档、差旅与招待标准为建议值，由公司按自身规模调整后定稿。会计档案保管期限以《会计档案管理办法》为准。

序号

依据文件

文号与施行时间

本制度对应条款

1

中华人民共和国会计法（2024年修正）

主席令第28号，2024-07-01施行

第一章、第六章、第八章

2

小企业会计准则

财会〔2011〕17号，2013-01-01施行（微型企业参照执行）

第五章、第八章

3

中华人民共和国税收征收管理法

现行有效

第七章

4

会计档案管理办法

财政部、国家档案局令第79号

第八章

第一章总则

第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和内部控制，规范资金收支、费用报销、票据、资产与税务管理，防范财务风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》《小企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合本小微企业经营特点，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全部经营活动，全体员工必须遵守；委托代理记账的，代理机构的核算工作一并按本制度要求执行。

第三条财务管理原则：依法合规、专款专用、收支清晰、勤俭节约、账实相符、风险可控。

第四条岗位设置与不相容职责（表1）。小微企业可一人多岗，但下列禁止兼任情形不得突破。

岗位

主要职责

禁止兼任

财务负