某国际财务稽核制度办公工作制度项目经典参考文献.docxVIP

办公项目日常工作实操经典参考文献

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fillin请输入文件封面标题中国滦河国际投资控股发展有限公司

财务稽核管理办法

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目录

TOC\o1-3\h\z第一章总则 2

第二章财务稽核内容 3

第三章财务稽核工作的管理 6

第四章附则 7

总则

目的

为保证中国滦河国际投资控股发展有限公司(以下简称“滦河国际”)财务工作的合法性、合规性，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作质量，保护公司资产的安全完整。

财务稽核范围

包括各种记账凭证、有价证券与相关帐表、现金、银行存款的检查与审核。

适用范围

涉及滦河国际资产的各项业务及会计核算工作。

财务稽核内容

记账凭证稽核内容

每一交易行为的发生，是否按规定填制记账凭证，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

转账是否合理，借贷方数字是否相符。

应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

记账凭证所附原始凭证是否合