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XX学校内部控制风险评估报告（202X年度）

一、引言

为强化学校内部管理水平，防范运营风险，推动教育教学高质量发展，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）及XX省教育厅《关于加强中小学内部控制建设的通知》要求，我校于202X年X月至X月开展202X年度内部控制风险评估工作。

本次评估以“全面覆盖、突出重点、问题导向”为原则，覆盖财务、后勤、教学、学生管理、信息技术等核心部门，聚焦预算管理、资产管理、采购流程、费用报销、信息安全等12项关键业务，通过实地访谈、文档查阅、流程测试等方法，系统识别风险点并提出应对策略。现将评估结果报告如下：

二、评估工作概述

（一）评估范围

部门覆盖：财务处、后勤处、教务处、学生处、信息技术中心、审计处等6个职能部门；

业务覆盖：预算编制与执行、资产采购与管理、费用报销、课程设置、学生信息管理、信息系统运维等8类核心流程。

（二）评估方法

1.实地访谈：与财务处王处长、后勤处李处长、教务处张主任等12名关键岗位人员一对一交流，梳理业务流程中的痛点（如预算编制与需求脱节、资产盘查流于形式）；

2.文档查阅：审阅202X年预算批复、采购合同台账、固定资产明细账、费用报销凭证、学生信息系统日志等150余份资料，验证制度执行情况；